根据国家审计署的要求和湖南省审计厅的统一部署，2019年3月，益阳市审计局对大通湖区截至2019年3月底贯彻重大政策措施情况实施了跟踪审计，重点审计了重点任务完成情况、供给侧结构性改革推进、营商环境优化、乡村振兴战略实施等方面情况，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）财政收入及存量资金统筹情况：2018年大通湖区本级财政一般公共预算收入140538万元，政府性基金收入总计6877万元，财政存量资金规模1556.17万元。

（二）政府债务：至2018年末，大通湖区债务余额为139618.33万元。

（三）项目建设：2018年，高新区产业重点项目和基础设施重点项目建设9个，总投资75700万元。

二、地方政府落实中央、省重大政策措施过程中的成效和新举措

大通湖区管委认真贯彻落实中央、省委省政府重大政策决策部署，以供给侧结构性改革为主线，协调推进区域发展。2018年，大通湖区管委会成立区政府性债务管理工作领导小组，积极制定并落实债务化解方案，制定并落实本级清欠方案；区税务局严格执行小型微利企业税收优惠政策，落实减税降费工作；区政府制定了《加快三产业发展的政策措施》，大力推动实体经济发展；

三、审计发现的主要问题及不足

（一）保障性安居工程项目建设方面存在的问题。

2018年大通湖区城镇棚户区改造开工任务991套，基本建成城镇棚户区改造住房任务411套，租赁补贴发放计划936户。在项目实施过程中存在以下问题：

1.资金缺口大，项目建设滞后。大通湖区保障性安居工程建设资金缺口20331万元，后续资金支出计划没有纳入预算安排，无相关融资计划。

2.住房租赁补贴发放标准未更新、发放不及时。2017下达大通湖租赁补贴资金227万元。大通湖建设交通环保局按照本区2014年住房租赁补贴发放实施方案明确的发放规则于2018年11发放21.58万元，2019年1月发放24.75万元。住房租赁补贴未及时足额发放。

（二）供给侧结构性改革推进存在的问题。

1.S221、313公路建设未按期完成任务。

S221、313益南高速升级改造项目，被省交通运输局、省公路局列入“十三五”规划中的干线公路改造项目，全长30.26KM.该项目预算总投资61531万元。S221、313益南高速大通湖互通至河坝公路工程大通湖段全长21.143KM，3个标段预计2018年12月30日竣工。截止2018年底，均未完工。

2.“三去一降一补”任务落实方面存在的问题。

（1）未提取政府性债务偿债准备金。至2019年3月22日，大通湖区财政未提取政府性债务偿债准备金。

（2）项目进度款审批环节多、审批时间长。大通湖交通环保局部分项目进度款平均审批时间10天以上，审批人员10人以上。

（三）减税降费，清理拖欠民营企业中小企业账款方面存在的问题。

1.环境保护税征管体制未理顺。2018年大通湖税务局征收环境保护税24.01万元，涉及企业29家。征收过程中环保局未对数据进行核实，税务局、环保局和其他相关单位没有建立分工协作机制和信息共享机制，税务机关征管手段落后，缺少监测设施和检测能力。

2.长期未办理竣工决算导致拖欠民营企业、中小企业账款。大通湖区金盆镇增福村土地综合整治项目延期开工、超合同约定时限完工，截至目前没有办理竣工决算，拖欠账款54.19万元。

（四）保障房配套基础设施建设项目存在的问题。

保障房配套基础设施建设项目包括河坝镇老三运河片区棚户区改造配套基础设施（一期），项目总投资4667.6万元；二期项目总投资1980万元；河坝镇银海银河垦区危改集中区配套基础设施建设项目总投资2487.65万元。在项目实施过程中存在以下问题：

（1）工程开工未取得施工许可证。河坝镇银海银河垦区危改集中区配套基础设施建设项目中建设路片区污水管网项目、污水提升管网项目均于2017年12月开工。其中：建设路片区污水管网项目许可证于2018年11月26日取得，污水提升管网项目许可证于2018年12月25日取得。

（2）项目施工前未实施勘探设计，导致项目实施困难。河坝镇老三运河片区项目与河坝镇银海银河垦区项目形开工期均未进行地质勘察设计。

（3）竣工项目未进行环境保护验收。

河坝镇银海银河垦区危改集中区基础设施建设项目建设路片区污水管网工程（4标）竣工验收时，环境保护验收申请登记卡未进行签字盖章。

四、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，大通湖区管委会正在进行认真整改。

益阳市审计局

2019年12月18日