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益阳市审计局2018年度审计计划
点击数:    时间:2018-03-12
     

 

根据全国、全省审计工作会议精神、市委经济工作会议精神和市人民政府的要求,结合益阳审计工作实际,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》的有关规定,制定本计划。

一、审计工作思路

全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕中央、省委和市委经济工作会议确定的中心工作和重点任务,继续以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策落实为统领,以促进益阳经济提质增效、加快发展为目标,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,突出审计重点,整合审计资源,严格依法履行审计监督职责,在推进改革、服务发展等方面发挥审计的重要作用,为市委、市政府决策和管理当好参谋。

二、审计计划编制原则

(一)围绕中心,突出重点。把围绕中心、服务改革、促进发展作为检验审计工作的首要标准,站在服务改革发展大局高度谋划审计、紧贴党委政府中心工作部署审计、围绕改革发展目标任务实施审计。高度关注重大政策措施贯彻落实、重大改革推进和资源环境保护、重点专项资金整合使用、经济运行安全、党风廉政责任落实与作风建设等情况,突出对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点资金的审计监督。

(二)统筹安排,提高效能。强化审计计划统筹,完善项目计划形成机制,加强立项调研论证和项目计划统筹,严格计划执行全过程跟踪管理,切实发挥审计计划在审计工作中的统领作用。以政策落实跟踪审计、财政审计和经济责任审计等重要审计项目为平台,不同类型审计项目同步安排、协同实施、结论互认、成果共享;同类或相同性质的项目在审计范围和实施时间上适当集中,充分利用既有审计结论和成果,同时也便于审计业务的交流沟通和经验共享。

(三)创新方法,提高效率。积极创新审计方式方法,大力推广数字化审计模式,深入推进大数据在审计中的应用。聚焦数字化审计重点,特别是多部门共同组织实施板块项目、系统项目时,以牵头部门或审计技术部门为龙头采集数据,运用大数据审计进行全面分析,把握审计重点,对疑点线索统一安排延伸审计,大幅提高审计工作效率。

三、审计项目安排

(一)上级审计机关安排的审计项目。

按照国家审计署和省审计厅的统一安排,续续开展稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计、区县市党政主要领导干部经济责任审计(市州交叉实施)、2017年度政府保障性安居工程跟踪审计以及国外贷援款项目审计。

(二)财政审计。

1.2017年度市本级预算执行情况审计。

以促进完善财政管理制度、提高财政资金使用绩效为目标,全面深化财政绩效审计,总体把握市级财政2017年预算执行结果,重点关注市级及各部门预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益、专项资金统筹整合、财政存量资金管理使用、全口径预算管理统筹、政府隐性债务、信息系统建设与绩效、三公经费和会议费管理使用情况等。促进财政做大增量、盘活存量、优化结构、提高绩效,从财政管理体制机制和制度层面反映问题,促进解决问题,充分发挥审计推进财政管理改革的“催化剂”作用。

2.市地税局2017年度税收征管情况审计调查。

注重揭露税收征管中存在的突出问题,提出加强税收征管的建议,促进提高税收征管质量和完善财税征管制度。

3.益阳高新区、大通湖区2017年度预算执行情况审计。

揭示和综合分析益阳高新区、大通湖区在预算编制、执行中存在的问题,提出审计建议,促进益阳高新区、大通湖区进一步科学编制财政预算,改善收入质量,优化支出结构,提高资金使用绩效;进一步规范预算管理,严格执行财经政策法规,使预算执行更加依法、合规,促进区域经济和社会发展。

4. 2017年度部门预算执行审计。

对市中级人民法院、市检察院、市环保局、市住建局、市林业局、市粮食局、市国有资产监督管理委员会、东部新区、市残联、市公共资源交易中心和市交通发展投资有限责任公司等11个部门单位2017年度预算执行情况进行审计。结合各部门单位职能职责分工及其履行情况,审查、评价各部门单位预算执行情况,重点关注重大政策落实、部门预算编制及调整、部门预算执行、国有资源资产管理、专项资金管理使用、政府隐性债务、电子政务信息系统建设与绩效、政府采购、存量资金等事项,揭示部门预算管理与执行存在的主要问题,分析预算执行的效果效率,推进健全预算绩效评价体系,促进提高预算管理水平。

5.下级政府决算审计。

对赫山区人民政府和桃江县人民政府2016年至2017年度财政决算进行审计。主要揭示县级财政决算的真实性、合法性和效益情况;贯彻执行国家财税政策情况,财政资金预算管理和分配使用情况。重点关注收入规模、收入结构和收入质量,关注专项转移支付资金的分配管理情况、财政支出结构情况、民生项目实施情况、税收征管情况、地方政府债务管理情况、财政存量资金情况,有针对性地提出审计建议,为促进县域经济和社会发展发挥审计的建设性作用。

6.财政财务收支审计。

对市委党校、市中级人民法院、市检察院、市环保局、市住建局、市林业局、市粮食局、市国有资产监督管理委员会、市公共资源交易中心和市道路运输管理处等10个单位进行财政财务收支审计,对市城市建设投资开发有限责任公司、市交通发展投资有限责任公司、市两型建设投资有限公司、市银湘国有资产经营有限公司、市财源建设投资有限公司等5个单位进行资产、负债、损益情况审计,对益阳麻纺厂留守处财务收支和有关遗留问题处置情况进行审计。强化部门单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性审计,揭示国有资产管理、专项资金使用、政府性债务管理中存在的违纪违规问题和有关单位违反财经纪律、中央“八项规定”以及损害人民群众利益的收支行为,对“三公经费”、会议费中的违规问题和公款高消费、公款送礼等问题予以重点关注。注重揭示和反映苗头性、倾向性的问题,提出解决问题和化解风险的建议,发挥经济运行“安全员”、财政资金“守护者”的作用。

7.政府隐性债务专项审计调查。

结合2017年度市本级预算执行情况审计和对融资平台公司资产负债损益审计,对市本级(含市直各部门单位和市本级融资平台公司)、益阳高新区、大通湖区政府隐性债务进行调查,摸清底子,揭示问题,提出建议,防范风险,促进全市经济安全健康运行。

(三)领导干部经济责任审计。

以规范权力运行和监督责任落实,促进领导干部廉洁用权、干净干事为目标,以领导干部运用公共资源、国有资产、财政资金履行职责为主线,重点关注经济社会发展、民生保障、重大经济决策事项、政府职能转变、自然资源和生态环境保护和执行财经纪律、作风建设、领导干部遵守廉洁从政规定的情况,从工作成效和存在的问题两个方面,评价领导干部履职绩效和守法、守纪、守规、尽责情况。组织对市政府办、市直机关工委、市民政局、市人社局、市残联、市中心医院、市政务中心和市非税局等8个市直部门单位主要负责人以及桃江县委常委、宣传部长,赫山区委常委、办公室主任开展任期经济责任审计。

(四)专项资金和民生项目审计。

切实加强民生审计,进一步加大对专项资金和民生项目的审计力度,重点抓好重点单位扶贫推进情况审计调查、城镇职工基本养老保险基金审计、创建文明城市专项审计、化解市中心城区大班额“三年行动计划”奖补资金专项审计调查、重点建设项目前期工作经费专项审计、社会救助资金专项审计和电子政务信息系统专项审计调查。审计中重点关注专项资金的经济性、效率性、效果性,着重揭露和查处侵占、挪用、挤占专项资金和财政资金滞留闲置、损失浪费、效益低下等问题,切实维护人民群众利益,促进勤俭节约,保障社会公平,提高资金效益。

(五)政府投资项目审计。

坚持以市委、市政府的重大决策部署安排为重点,加强对政府重视、群众关心、社会关注的重大政府投资项目的审计。

1.重点工程决算审计。

开展对市棚改大丰安置基地(二期)、市出入境检验检疫综合实验楼、市三里桥棚户区改造(二期)和市人民警察学校教学培训工程进行决算审计。重点监督建设成本的真实性、资金使用的合规性、建设项目的效益性,严肃查处损失浪费、虚增成本、挤占挪用等违法乱纪行为,促进相关单位规范建设项目管理,提高建设资金绩效。

2.重点工程跟踪审计。

认真组织对资江风貌带、“一园两中心”、市第四人民医院血吸虫病防治综合大楼、市综合管廊白马山路延伸线及配套工程、金桥广场、市中级人民法院审判法庭、市第六医院儿科大楼、东部新区主干道建设、益阳大桥建设工程、资阳区兴业二期保障房建设、益阳麻纺厂棚户区改造(一期)、桃花仑路棚户区改造、市中心医院医技综合大楼和医疗业务用房、市第五人民医院精神科住院大楼、益阳工艺美术创意设计园和市妇幼保健院整体搬迁等17个重点建设项目的跟踪审计。

3.其他投资项目结算造价审计。

对市中心城区市政工程项目、市政府安排和市城建投资公司等部门单位提请审计的工程项目进行工程造价结算审计。

(六)其他审计项目。

1.完成市委、市政府交办的审计任务。

2.完成省审计厅年中增加的审计项目。

四、审计项目计划调整

根据工作需要,年中按照审计项目计划的实施情况和市委、市政府的要求,需要增加或调减年度审计项目计划,依照《中华人民共和国国家审计准则》的规定,报市长审批;省审计厅安排的审计项目计划,按规定执行。

五、审计程序规定

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市审计局审计程序规定》及《益阳市审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定实施审计。编制《益阳市审计局2018年度审计项目计划管理表》,对相关具体事项进行妥善安排。

附:《益阳市审计局2018年度审计项目计划》

益阳市审计局2018年度审计项目计划

一、上级审计机关安排审计项目(19个)

1.一季度高新区稳增长政策落实情况的跟踪审计

2.一季度大通湖区稳增长政策落实情况的跟踪审计

3.二季度安化县稳增长政策落实情况的跟踪审计

4.二季度南县稳增长政策落实情况的跟踪审计

5.三季度桃江县稳增长政策落实情况的跟踪审计

6.三季度赫山区稳增长政策落实情况的跟踪审计

7.四季度资阳区稳增长政策落实情况的跟踪审计

8.四季度沅江县稳增长政策落实情况的跟踪审计

9.2017年度市本级保障性安居工程跟踪审计

10.2017年度赫山区保障性安居工程跟踪审计

11.2017年度资阳区保障性安居工程跟踪审计

12.2017年度安化县保障性安居工程跟踪审计

13.2017年度桃江县保障性安居工程跟踪审计

14.2017年度沅江市保障性安居工程跟踪审计

15.2017年度南县保障性安居工程跟踪审计

16.2017年度大通湖保障性安居工程跟踪审计

17.2017年度高新区保障性安居工程跟踪审计

18.区县市党政主要领导干部经济责任审计(全省市州交叉实施)

19.国外贷援款项目审计

二、财政审计(17个)

(一)2017年度财政预算执行审计(5个)

1.市财政2017年度预算执行审计

2.益阳高新区2017年度预算执行审计

3.大通湖区2017年度预算执行审计

4.市地税2017年度税收征管情况审计调查

5.益阳东部新区2017年度预算执行审计

(二)2017年度部门预算执行审计(10个)

1.市中级人民法院2017年度预算执行审计

2.市检察院2017年度预算执行审计

3.市环保局2017年度预算执行审计

4.市住建局2017年度预算执行审计

5.市林业局2017年度预算执行审计

6.市粮食局2017年度预算执行审计

7.益阳市国有资产监督管理委员会2017年度预算执行审计

8.市残联2017年度预算执行审计

9.市公共资源交易中心2017年度预算执行审计

10.益阳市交通发展投资有限责任公司2017年度预算执行审计

(三)财政决算审计(2个)

1.赫山区2016-2017年度财政决算审计

2.桃江县2016-2017年度财政决算审计

三、财政财务收支审计(16个)

1.市委党校2014-2017年度财政收支审计

2.市中级人民法院2014-2016年度财政收支审计

3.市检察院2014-2016年度财政收支审计

4.市环保局2014-2016年度财政收支审计

5.市住建局2014-2016年度财政收支审计

6.市林业局2014-2016年度财政收支审计

7.市粮食局2014-2016年度财政收支审计

8.益阳市国有资产监督管理委员会2014-2016年度财政收支审计

9.市公共资源交易中心2014-2016年度财政收支审计

10.市道路运输管理处2013-2017年财政收支审计

11.益阳市城市建设投资开发有限责任公司资产负债损益审计

12.益阳市交通发展投资有限责任公司资产负债损益审计

13.益阳市两型建设投资有限公司资产负债损益审计

14.益阳市银湘国有资产经营有限公司资产负债损益审计

15.益阳市财源建设投资有限公司资产负债损益审计

16.益阳市麻纺厂企业留守处资产负债损益审计

四、党政主要领导干部经济责任审计(10个)

1.市政府办主任汤瑞祥任期经济责任审计

2.市直机关工委书记廖建雄任期经济责任审计

3.市民政局局长聂新民任期经济责任审计

4.市人社局局长肖立平任期经济责任审计

5.市残联主席陈燕群任期经济责任审计

6.市中心医院院长曾跃红任期经济责任审计

7.市政务中心主任莫沧洲任期经济责任审计

8.市非税局局长周少武任期经济责任审计

9.桃江县委常委、宣传部长胡国清任期经济责任审计

10.赫山区委常委、办公室主任杨永忠任期经济责任审计

五、专项审计(8个)

1.政府隐性债务专项审计调查

2.重点单位扶贫推进情况审计调查

3.城镇职工基本养老保险基金审计

4.创建文明城市专项资金审计

5.化解市中心城区大班额“三年行动计划”奖补资金专项审计调查

6.重点建设项目前期工作经费专项审计

7.社会救助资金专项审计

8.电子政务信息系统专项审计调查

六、政府投资建设项目审计

(一)重点工程决算审计(4个)

1.益阳市棚改大丰安置基地(二期)及其附属工程建设项目决算审计

2.益阳出入境检验检疫综合实验楼及其附属工程建设项目决算审计

3.益阳市三里桥棚户区改造(二期)及其附属工程建设项目决算审计

4.益阳市人民警察学校教学培训工程决算审计

(二)重点工程跟踪审计(17个)

1.益阳市资江风貌带建设项目跟踪审计

2.益阳市“一园两中心”建设项目跟踪审计

3.益阳市第四人民医院血吸虫病防治综合大楼跟踪审计

4.益阳市综合管廊白马山路延伸线及配套工程跟踪审计

5.金桥广场投资建设项目跟踪审计

6.益阳市中级人民法院审判法庭建设项目跟踪审计

7.益阳市第六医院儿科大楼建设项目跟踪审计

8.益阳东部新区主干道建设工程跟踪审计

9.益阳大桥建设工程跟踪审计

10.资阳区兴业二期保障性住房建设项目跟踪审计

11.益阳麻纺厂棚户区改造(一期)项目跟踪审计

12.益阳市桃花仑路棚户区改造及其附属工程建设项目跟踪审计

13.益阳市中心医院医技综合大楼及其附属工程建设项目跟踪审计

14.益阳市中心医院医疗业务用房及其附属工程建设项目跟踪审计

15.益阳市第五人民医院精神科住院大楼跟踪审计

16.益阳工艺美术创意设计园建设项目跟踪审计

17.益阳市妇幼保健院整体搬迁建设项目跟踪审计

(三)市中心城区市政工程项目造价结算审计

 
     
     
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