根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发【2019】10号）、《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2019〕198号）等有关文件精神，我局认真组织进行了2019年度部门整体支出绩效自评工作，自评分100分。现将我局部门整体支出绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　益阳市审计局机关设有21个内设机构，设高新区审计分局1个派出机构。其中局机关为一级核算单位，高新区审计分局财务独立核算，纳入当地区级预算。2019年行政编制62人，工勤编制2人。当年新增9人（含机构改革调入3人），退休2人。截止2019年末，共有干职工99人（行政59人、退休40人）。另有聘用人员20名，主要从事政府投资审计工作。

　　（一）2019年全局收支决算情况

　　2019年度决算收入1769.9万元，其中财政拨款收入1569.9万元，占88.7%，其他收入200万元，占11.3%。。决算支出1716.61万元，当年结转结余53.29万元。

　　（二）支出绩效目标

　　1.个性指标：2019年，市委市政府下达我局的绩效目标主要有：

　　（1）上级审计机关统一安排的审计项目35个：重大政策措施落实情况跟踪审计（8个区县）；保障性安居工程审计（市本级和8个区县）；农村商业银行运营情况审计；扶贫资金和脱贫攻坚工作推进情况审计（6个区县）；区县市党政主要领导干部同步经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计；清理拖欠民营企业中小企业账款专项审计（市本级和8个区县）；外资公证审计。

　　（2）2018年市本级预算执行情况审计13个：市本级2018年度预算执行情况审计、大通湖区2018年度预算执行情况审计、益阳高新区2018年度预算执行情况审计、市政府办公室2018年预算执行审计、市教育局2018年预算执行审计、市经信委2018年预算执行审计、市商务局2018年预算执行审计、市文化体育广电新闻出版局2018年预算执行审计、市政务中心2018年预算执行审计、市科学技术协会2018年预算执行审计、共青团益阳市委2018年预算执行审计、市工商业联合会2018年预算执行审计、市红十字会2018年度预算执行审计。

　　（3）下级政府财政决算审计1个：

　　南县2017-2018年财政决算审计

　　（4）领导干部经济责任审计12个：

　　市直机关工委书记廖建雄任期经济责任审计、市民政局局长聂新民任期经济责任审计、市外事侨务旅游局局长夏太平任期经济责任审计、市政务中心主任莫沧洲任期经济责任审计、市疾病控制中心主任唐益华任期经济责任审计、桃江县政协主席李质彬任期经济责任审计、沅江市人大常委会主任连建华任期经济责任审计、南县县委常委、政法委书记周尚亮任期经济责任审计、资阳区委常委、纪委书记曹萍任期经济责任审计、赫山区委副书记、组织部长祁辉任期经济责任审计、市银城大市场房地产开发置业有限公司总经理徐尚军任期经济责任审计、资阳区审计局局长刘斌任期经济责任审计。

　　（5）企事业单位财务收支审计4个：

　　市住房公积金2017-2018年度收支审计、市道路运输管理局2015-2018年财政收支审计、益阳麻纺厂留守处资产债务损益情况审计（2018年续审项目）、、第四届益阳仲裁委员会财务收支审计。

　　（6）政府投资审计12个：

　　益阳市资江风貌带PPP项目建设跟踪审计、益阳市“一园两中心”PPP项目建设跟踪审计、益阳市金桥广场建设项目跟踪审计、益阳东部新区基础设施建设项目跟踪审计、益阳市残疾人康复医院建设项目跟踪审计、市中心城区市政工程建设项目结算审计、益阳市桃花仑路棚户区改造及附属工程决算审计、益阳市中心医院医技综合大楼及其附属工程决算审计、益阳浮邱山新一代天气雷达建设工程审计调查、资水尾闾团洲泵站新建工程项目跟踪审计、益阳市中心城区黑臭水体整治工程、白马山渠整治工程跟踪审计。

　　（7）专项审计或审计调查9个：

　　2016-2018年社会救助资金专项审计、2016-2018年城镇职工医疗保险基金专项审计 、2016-2018年益阳市中心城区购房契税补贴专项审计 、2016-2018年产业发展专项资金审计、2018年预算执行中其他重点专项资金审计、益阳阳光房地产开发有限公司专项审计调查、益阳金谷粮油购销有限公司专项审计调查、沅江市城市建设投资有限公司工程项目专项审计调查、市公安强制隔离戒毒所扩建项目跟踪审计。

　　2.预决算公开：2019年，按照上级的要求，我局在益阳市审计局网站和益阳门户网站政务信息公开栏上进行了预决算公开。

　　3.资产管理：进一步加强资产的管理，重新修订了《益阳市审计局机关财务管理制度》并严格按照制度执行，明确了资产管理具体责任人，严格报批、销审等手续，做好资产卡片的登记工作，每月按时上报固定资产月报，无资产流失现象。

　　4.三公经费控制情况：为贯彻落实上级有关精神，我局严格控制“三公经费”支出，严格执行《益阳市审计局机关财务管理制度》。2019年度三公经费27.64万元，较上年减少52.19%，主要原因是 2019年没有新增车辆，无车辆购置费。公务用车运行维护费18.77万元，较上年减少2.08万元，降低10%；公务接待费8.86万元，较上年减少0.37万元，下降4.02%。无因公出国（境）费。

　　5.内部管理制度建设：我局重新修订了《益阳市审计局机关财务管理制度》、《益阳市审计局绩效考核办法》等一系列内部制度。

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　2019年，我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，严格遵守各项规章制度，“三公经费”明显下降。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督，达到了节约、高效的支出目标。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价的目的

　　此次绩效评价的目的是：严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，完善和加强财政预算资金管理，建立健全激励和约束机制，切实提高资金使用效益。

　　（二）绩效评价的主要过程

　　2019年，全局上下认真贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在市委、市政府的坚强领导下，依法履行审计监督职责，积极发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，较好完成了各项任务。

　　三、主要绩效及评价结论

　　2019年，我局完成审计和审计调查项目67个（不含工程结算审计），经市委审计委员会审批确定的年度审计项目全面完成；查出违规、损失浪费问题金额15245万元，处理上缴财政和减少财政拨款14186万元，归还原渠道资金540万元，核减投资43868万元。

　　2019年，我局实施的“益阳市中小企业信用担保公司资产负债损益专项审计调查”、“大通湖区2017年度预算执行情况审计”、“大通湖区社会发展局2017年度预算执行情况审计”分别被评为全省优秀、表彰审计项目。同时，我局被评为2018届全省文明单位。

　　（一）促进政策措施落实。各项审计高度关注重大决策部署的落实情况。按照审计署、省审计厅的统一部署，分季度对全市8个区县（市）开展政策落实跟踪审计，揭示了南县农村饮水安全存在安全隐患、桃江先征后返商品房开发土地出让金、安化部分教职工在编不在岗、吃空饷清理不到位等问题，督促被审单位严格整改，确保政策措施落实。

　　（二）促进财政绩效管理。完成了市本级、高新区、大通湖区、10个市直部门（单位）预算执行审计和南县财政决算审计，审计揭示问题和审计整改均获市人大常委会的肯定和好评。审计重点揭示了部分单位国有资产经营管理不善导致国有资产流失、违规为企业购置办公用房及无偿提供企业经营用房、未及时足额收取国有资产租赁收入等国有资产经营管理方面共24个问题，推进国有资产规范管理，收回国有资产租赁收入273.21万元，将5套办公用房移交市机关事务管理局，纪检监察部门对国有资产出租收入账外列支等问题进行了立案查处。运用大数据分析手段，锁定审计疑点，发现了市直部门工资发放中贪污挪用、少发漏发、吃空饷等问题，移送问题线索3件，已给予党纪政务处分6人，促成相关部门出台制度，规范工资发放管理。

　　（三）促进保障民生福祉。对全市各区县（市）开展扶贫和清欠专项审计，促进巩固扶贫成效，优化营商环境。向市委、市政府报送的清欠审计专报，反映了清欠工作部署不到位、漏报或瞒报民营企业中小企业账款、新增欠款呈上升趋势、偿还欠款资金来源不到位等问题，瞿海书记、张值恒市长作出批示，要求相关区县（市）切实执行中央政策要求，认真抓好清欠工作，狠抓工作落实。向市纪委市监委报送了14件扶贫问题线索，反映了虚报冒领扶贫培训资金、产业扶贫项目与贫困户利益联结机制不紧密、教育扶贫政策未落实到位、易地扶贫搬迁项目建设程序不合规等方面问题，促进扶贫领域腐败治理。

　　（四）促进有效履职尽责。提请市委出台了《益阳市经济责任审计工作联席会议制度》，促进经济责任审计成果运用。认真贯彻中办、国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，制订了《市管领导干部经济责任审计操作指南》。对12名市管领导干部和资阳区审计局局长开展经济责任审计，完成省审计厅组织的武陵源区党政主要领导经济责任和自然资源资产离任（任中）审计，获省厅好评，两个审计项目在省厅同类17个项目中均排名前列。

　　（五）促进项目规范管理。对“一园两中心”、资江风貌带PPP项目实施跟踪审计，完成了桃花仑路棚户区改造及附属工程等3个决算审计和88个市政工程项目结算审计。沅江市城投公司政府投资项目审计调查揭示了工程招投标程序不合规、付款审核不严等问题，移送了问题线索6件，助力工程领域腐败治理。

　　四、存在的问题

　　充分总结成绩的同时，我们清醒地认识到，我市审计工作仍然存在一些问题和短板，需要在今后的工作中努力改进。

　　一是坚持问题导向审深查透不够坚定。有的审计项目查找问题剖析原因不深不透，甚至怕披露揭示问题；有的审计项目定性定责不精准，甚至怕定性、定责；审计整改督促的刚性不够，屡审屡犯、应付整改、甚至不整改的现象仍然存在。

　　二是审计“治已病、防未病”的作用发挥不够充分。审计成果运用的政治站位不高，宏观意识不强，综合提炼水平不高。针对审计中发现的普遍性、倾向性问题研机析理，深入分析背后的体制机制性障碍，提出对策建议，促进完善制度、堵塞漏洞方面做得不够。

　　三是职业化专业化审计队伍建设的成效不明显。全市审计队伍在知识结构、政策理论水平、业务技能、大数据审计技术等方面还不能完全适应新时代审计工作面临的新形势新要求。

　　五、有关建议和下一步审计工作方向

　　当前，审计工作使命更重，要求更高，要把思想和行动统一到中央重大决策部署上来，统一到审计署，省委、省政府，省审计厅，市委、市政府的要求上来，牢记使命、忠诚履职，与时俱进做好审计工作。

　　（一）扎实推进审计监督效能提升。一是推进审计项目和审计组织方式“两统筹”。提升审计项目计划管理水平，优化审计资源配置，增强全市审计项目计划的整体性。二是推进审计质量严格管理。要坚持依法审计，规范审计程序，健全完善审计实施方案审定、分管领导审计现场带班作业、全过程跟踪审理等机制制度，把牢审计质量“生命线”，严格防范审计风险，着力打造审计精品。三是推进“大数据”审计技术应用。市县审计机关要建立数据分析团队，将数据分析团队充分融入审计组，加强数据综合分析利用，为锁定疑点、核查问题、科学决策提供有力支持。

　　（二）扎实推进审计成果运用。充分发挥、运用好审计委员会办公室的职能作用和经济责任审计工作联席会议的制度安排，着力盯住体制障碍、机制缺陷、制度漏洞等深层次的问题，加强对审计发现问题的宏观分析，推动建立解决突出矛盾和问题的长效机制，发挥好审计的建设性作用。

　　（三）扎实推进全市审计“一盘棋”。一是强化领导职能。市审计局党组要加强对县级审计机关领导班子和班子成员的管理，着力打造信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的领导班子。二是强化审计计划统筹。加强市县审计计划制订的沟通衔接，既要考虑整合全市审计资源，又要考虑市、县审计机关的审计能力，兼顾市、县党委政府对审计监督的需求。三是强化审计业务指导。市审计局党组和机关各科室要加强政策研究，加强对县级审计机关审计质量管理、审计成果运用、行业审计等的统筹指导。四是强化审计资源统筹。市审计局围绕全市经济社会发展中的重大问题，统一组织行业审计、系统审计，以“大兵团作战”方式，组织对重要单位、重大资金、重点项目进行系统审计。五是强化考核管理。继续实施以审计质量为核心的全市审计质量考核，以考核为指挥棒，提高全市审计质量管理水平。

　　益阳市审计局                                                                            2020年4月27日