根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《益阳市财政局关于开展2021年度部门绩效自评工作的通知》等有关文件精神，我局认真组织进行了2020年度部门整体支出绩效自评工作，自评分100分。现将我局部门整体支出绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

益阳市审计局是益阳市人民政府工作部门，于1983年8月依据《宪法》规定设立。独立行使审计监督权，对本级人民政府和上级审计机关负责。

益阳市审计局机关设有市委审计办秘书科、办公室、人事科（离退休人员管理科）、机关党委、法规科、审理科、电子数据审计科、计划统计科、财政审计科、行政事业审计科、金融审计科、农业农村审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科 、重大项目审计科、社会保障审计科 、自然资源与生态环境审计科、企业审计科、经济责任审计科、内部审计指导监督科、审计执行科21个内设机构，设高新区审计分局1个派出机构。

二、一般公共预算支出情况

我单位2021年一般公共预算财政拨款收入1697.96万元，占99.98%， 一般公共预算财政拨款支出1752.75万元，占总支出的81.97%，其中基本支出1181.74万元，占67.42%，项目支出517万元，占32.58%。

一般公共预算财政拨款基本支出1181.74万元，其中人员经费支出968.79万元，主要包括基本工资、津补贴、奖金、绩效工资、社会保障费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、生活补助等；日常公用经费212.94万元，主要包括公务用车运行维护费、工会经费、福利费等。

项目支出517万元，主要为审计项目业务工作经费。

2021年，我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，严格遵守各项规章制度，“三公经费”明显下降。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督，达到了节约、高效的支出目标。

三、政府性基金预算支出情况

本单位无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况

本单位无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况

本单位无社保保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况

2021年，益阳市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真贯彻中央、省委、市委审计委员会的部署要求，依法履职尽责，积极担当作为，为服务“三高四新”战略、奋力建设现代化新益阳提供监督保障。1至12月，全市审计机关完成审计（调查）项目177个，查出各类违规问题金额18139万元，促进增收节支81390万元。其中，市本级完成审计（调查）项目64个，查出违规问题金额8646万元，促进增收节支27710万元。

“市本级2019年度预算执行及其他财政收支审计”等2个审计项目被评为全省优秀项目，市审计局继续保持了“全省文明单位”荣誉。

（一）始终坚持党对审计工作的领导，把讲政治贯穿审计工作全过程。

始终树牢政治机关意识，把深入贯彻习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神作为首要政治任务，把讲政治贯穿谋划审计工作、履行审计职责、实施审计项目全过程。坚决落实中央、省委、市委对审计工作的部署要求，切实抓好市委审计委员会议定事项落实工作，审计工作中的重大问题及时向市委审计委员会请示报告，全年向市委审计委员会报告年度预算执行和其他财政收支、经济责任等重大专项审计报告、审计计划安排、审计整改和其他涉及审计的重大事项报告、要情、专报共27篇，被批示42篇次，促进了社保、工程建设领域、体检市场监管等审计发现问题得到迅速整改。瞿海书记对《防控社保基金管理漏洞 守护基金安全》作出批示：“要加大纪检监察和巡察监督，严厉惩治违纪违法行为，坚决斩断伸向社保等民生领域资金的‘黑手’。”陈竞市长对《中心城区体检市场乱象亟待整治》作出批示，要求加强市场监管，严格内部财务管理，规范市场秩序。提请市委审计委员会召开了第4次全体会议，提请审议通过了《关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计报告》等2个文件。

（二）始终坚持聚焦主责主业，做好常态化的经济体检工作。

1.围绕促进统筹协调发展，开展重大政策落实跟踪审计。根据省厅的统一部署，分季度对4个区县市贯彻落实重大政策措施情况实行跟踪审计，重点反映了高标准农田建设管理、农村人居环境整治、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、园区经营发展等政策措施落实不到位问题。资阳区一季度跟踪审计指出的高标准农田政策执行和资金使用问题，促进追回多支付工程款22.1万元，修订了相关制度；全市高标准农田审计促进高标准农田建设规范实施、发挥长久效益。

2.围绕促进财政提质增效，开展财政预算执行审计。市本级运用大数据对市级76家一级预算单位实现了审计全覆盖，完成了市本级、大通湖区、高新区和市发改委等6家市直单位预算执行审计，完成了市高铁建设指挥部等3家单位专项审计和1家单位财务收支审计，反映了财政收支的真实合法效益、专项资金管理、招投标和政府采购、政府性债务管控等方面问题；完成了智慧水利、智慧医疗等4个市本级信息化项目审计，关注了智慧项目建设管理、资金使用、运行效益等情况。

3.围绕保障民生福祉，开展民生审计。完成全市2020年度养老保险、医疗保险和保障性安居工程审计等，查出医疗机构和个人骗保、养老保险审核把关不严等问题，移送骗保案件线索7起，督促社保部门清退或终止违规享受待遇人员570人，追缴社保资金324.53万元，医保部门出台了《关于建立益阳市医疗保障基金综合监管协同工作机制的通知》等2项监管制度；全市预算单位体检经费审计，促进5部门联合出台了《益阳市行政事业单位工作人员定期健康检查工作暂行规定》。

4.围绕促进公共权力规范运行，开展领导干部经济责任审计。完成了省审计厅统一组织的津市党政主要领导经济责任、自然资源资产等交叉审计，揭示了国有资产资源处置交易、耕地保护等方面问题。开展了东部新区管委会主任经济责任、自然资源资产审计和市扶贫办等4家单位主要负责人经济责任审计，重点关注了领导干部履职不到位、影响营商环境和群众利益的问题。在东部新区经济责任审计中，聚焦征地拆迁专项资金的使用，查出公职人员涉嫌利益输送超标准支付征拆补偿款等问题，向市纪委监委移送问题线索2件。

5.围绕促进高质量发展，开展政府投资审计。认真贯彻审计署相关规定、省委审计委员会印发的《湖南省重大政府投资建设项目审计监督实施办法》和市政府第49次、66次常务会议精神，促进投资审计从从结算审计为主转变为概（预）算执行和工程决算审计等全方位、全过程的审计监督。1-12月，市本级完成政府投资项目决算审计23个，调减概算3.89亿元，核减工程造价1.82亿元，移送问题线索5件，移送评标专家10人，编报审计要情3期，重点反映了招标投标（政府采购）领域治理乱象丛生、征地拆迁问题屡查屡犯等问题。持续对“一园两中心”等10个重点项目进行跟踪审计，开展“一园两中心”绿化工程审计，为市委、政府决策提供了参考依据。

（三）始终坚持自我革新，不断提升审计监督效能。

1.努力提升审计质量。市审计局组织召开了全市审计机关“规范管理、提升质量”座谈会，修订了《益阳市审计机关审计质量考核办法》，举办了局机关2021年审计业务技能竞赛，将竞赛结果作为培养选拔干部的重要依据。依托政府常务会议解读《审计法》，加强对新修改《审计法》的学习宣传贯彻，明确审计权限，严格审计程序，规范审计行为，提高审计质量，确保审计结果客观公正、实事求是。

2.努力加强审计整改。抓好中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》的学习贯彻，推进审计整改“三个责任”落实。深入推进“七个纳入”和“三函”的审计整改机制，截至12月底，全年审计共查出问题704个，其中已整改到位的问题570个，占总数的80.32%；正在整改的问题134个，占总数的19.68%。相关部门单位认真落实审计意见，规范资金使用17.97亿元，追缴资金1713.26万元，上缴财政资金5376.24万元，收回欠款2.71亿元，归还专项资金4.35亿元，退缴违规奖金184.75万元，退税（费）1455.76万元。

3.努力发挥反腐合力。坚持与纪检监察机关密切协作配合，同向发力，进一步建立健全线索会商机制，规范移送程序，确保发挥反腐合力。2021年，市县两级审计机关向纪检监察、公安、协税联管等有关部门移送违法违纪问题线索50件，移送人员被追究刑事责任5人，被给予党纪政务处分24人，进行组织处理31人，其中，市审计局向纪检监察、公安机关和有关部门移送社保、招投标领域等问题线索27件，被判刑2人，移送检察院起诉1人，公安立案侦查2人，被给予党纪政务处分17人，进行组织处理24人。市交警支队非税收入专项审计移送线索得到迅速查处，对公职人员醉驾或酒驾的交通违法行为给予了党纪政务处分。

七、存在的问题及原因分析

（一）绩效管理评价指标体系不完善，实际操作有难度。尽管财政出台了绩效评价共性指标体系，也在陆续推出细化的评价指标和落实措施，但是对指标具体设置没有统一的明确规定，没有针对性较强的个性评价指标体系可供借鉴。单位职能不同、支出事项有差别，指标难以量化，评价缺乏依据，直接影响绩效评价的质量。

（二）绩效管理专业人员匮乏，规范管理有盲点。预算绩效管理工作的覆盖面广、专业性强，即使是专职财务人员，在推进绩效管理工作上，也缺乏工作经验与专业技能，难以做到程序规范、管理科学和绩效显著。同时，既没有现成的经验可供借鉴，又缺乏专业性很强的技能储备，只能是边工作、边学习、边积累，短期内很多工作只能停留在表面，难以深入推进。

（三）绩效管理评价结果运用不充分，推动作用有局限。

现阶段，预算绩效评价结果运用很不充分。同时，预算绩效评价结果的针对性不强、质量不是很高也是制约高效利用结果的一个重要因素。

八、下一步改进措施

（一）高度重视，加强领导，精心组织，逐步推开，实现编制预算绩效目标全覆盖。积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现；积极运用评价结果，提高资金使用效率。

（二）加强人才培养。组织预算单位财务人员学习预算绩效管理的法律法规、规范要求，让绩效理念深入人心、让绩效管理人员熟知政策、知行合一。

（三）强化运行监管，突出结果导向。要重点对社会关注度高的民生工程、影响地方经济社会发展的基础设施建设工程的推进运行情况进行全过程监督。同时，强化整改措施，绩效运行中发现的问题，要即知即改；绩效评价时指出的问题，要问责问效；管理机制上存在的问题，要标本兼治。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

通过绩效自评，进一步掌握了资金使用情况和取得的效果，发现了工作中存在的问题和不足，为今后加强资金使用管理、完善资金绩效管理、提高资金使用效益工作提供了重要的参考依据。本绩效评价完成后，绩效自评结果将在本部门网站上进行信息公开，接受社会监督。

十、其他需要说明的情况

无。

附件：1.部门整体支出绩效评价基础数据表

2.部门整体支出绩效自评表

附件1：2021年度部门整体支出绩效评价基础数据表.docx

附件2：2021年度部门整体支出绩效自评表.docx

益阳市审计局

2022年4月18日