目 录

第一部分 益阳市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

三、部门决算单位构成

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于部门整体支出、重点项目支出绩效自评情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 益阳市审计局概况

一、部门职责

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益性进行审计监督， 维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改审计查出问题的责任。

（二）贯彻执行国家和省关于审计工作的方针、政策和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划、年度审计工作计划。对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定， 提出审计建议。

（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出完善调控措施和管理体制、机制建设的建议。

（四）向市人民政府提出市本级年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托，向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：市本级（含益阳高新区、大通湖区、东部新区）财政预算执行情况和其他财政收支； 下级人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支；市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支；使用财政资金的人民团体、社团组织的预算执行情况、决算和其他财政收支； 市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算以及投资效益情况；市属国有企业和金融机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；市人民政府和各部门设在市域外机构的国有资产、财政收支；市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；市人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的管理和使用；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作， 按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调市领导干部经济责任审计领导小组各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）负责审计署、省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）加强对区县（市）审计机关的领导，依法领导和监督区县（市）审计机关的业务，组织区县（市）审计机关实施行业审计、专项审计或审计调查，纠正或责成纠正区县（市）审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限办理区县（市）审计机关负责人的任免事项。

（十二）组织和指导信息技术在全市审计系统的应用，组织审计专业培训。

（十三）承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

内设机构设置。益阳市审计局内设机构包括：益阳市审计局机关设有市委审计办秘书科、办公室、人事科（离退休人员管理科）、机关党委、法规科、审理科、电子数据审计科、计划统计科、财政审计科、行政事业审计科、金融审计科、农业农村审计科、政策跟踪审计科、固定资产投资审计科 、重大项目审计科、社会保障审计科、自然资源与生态环境审计科、企业审计科、经济责任审计科、内部审计指导监督科、审计执行科21个内设机构，设高新区审计分局1个派出机构。

三、部门决算单位构成

单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：益阳市审计局部门本级。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。本单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开09表

部门：益阳市审计局 金额单位：万元

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本单位没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故本表无数据。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计2,353.39万元（含年初结转和结余资金454.11万元）。与上一年度相比，收入总计增加182.67万元，增长8.42%。主要是因为省厅下拨了审计工作经费，其他收入增加。

2020年度支出总计2,353.39万元。与上一年度相比，支出总计增加182.67万元，增长8.42%。主要是因为进行了会议室视频会商系统改造，另外，发放了2019年和2020年两年的第13个月工资。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计1,899.28万元（不含年初结转和结余资金454.11万元），其中：财政拨款收入1,618.7万元，占85.23%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%； 附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入280.59万元，占14.77%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计1,913.28万元（不含年末结转和结余资金440.11万元），其中：基本支出1,179.5万元，占61.65%；项目支出733.77万元，占38.35%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计1,687.68万元（含年初财政拨款结转和结余资金68.99万元）。与上一年度相比，财政拨款收入总计增加8 9.54万元，增长5.6%。主要是因为2020年度调增了指标，追加了国资委转隶人员的经费。

2020年度财政拨款支出总计1,687.68万元（含年末财政拨款结转和结余资金54.79万元）。与上一年度相比，财政拨款支出总计增加8 9.54万元，增长5.6%。主要是因为增加了审计项目，增加了项目开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1,632.89万元，占本年支出合计的85.35%。与上一年度相比，财政拨款支出增加103.73万元，增长6.78%。主要是因为增加了审计项目，增加了项目开支。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1,632.89万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1,350.65万元，占82.71%；公共安全支出3万元，占0.1 8%；教育支出17.3万元，占1.06%；社会保障和就业支出107万元，占6.55%；卫生健康支出65.95万元，占4.04%；资源勘探工业信息等支出29.81万元，占1.83%；金融支出5万元，占0.31%；住房保障支出54.18万元，占3.32%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1,530.38万元，支出决算数为1,632.89万元，完成年初预算的106.7%，其中：

1、一般公共服务支出（类）税收事务（款）行政运行（项）年初预算为0万元，支出决算为1万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年度调增了指标，追加了20 18年度全市税收协控联管工作先进单位奖励资金1万元。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为632.01万元，支出决算为815.52万元，完成年初预算的129.04%。决算数大于年初预算数的主要原因是：增加了人员经费，同时发放了2019年和2020年两年的第13个月工资。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为706万元，支出决算为533.77万元，完成年初预算的75.6%。决算数小于年初预算数的主要原因是：增加了审计项目，增加了项目开支。

4、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他  一般公共服务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为0.35万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了指标，追加了2019年度绩效考核奖金0.35万元。

5、公共安全支出（类）司法（款）其他司法支出（项）年初预算为0万元，支出决算为3万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了指标，追加了2019年全市法治建设考核优秀单位奖励3万元。

6、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）年初预算为0万元，支出决算为17.3万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：市财政将行政运行经费指标2万元，一般行政管理事务经费指标15.3万元改变了功能科目，改为其他教育支出，经济科目为培训费。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行  政单位离退休（项）年初预算为0万元，支出决算为16.87万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了指标，追加了2019年度综治考核评估奖励金（退休）16.87万元。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机  关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为72.24万元，支出决算为72.24万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为17.89万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：进行了增人增资，追加了20 20年上半年单位抚恤费17.89万元。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为65.95万元，支出决算为65.95万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

11、资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）行政运  行（项）年初预算为0万元，支出决算为29.81万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了指标，追加了国资委转隶人员经费29.81万元。

12、金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）年初预算为0万元，支出决算为5万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了经费，追加了2019年防范化解政府债务风险工作考核市直债务监管先进单位奖励资金5万元。

13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为54.18万元，支出决算为54.18万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1,099.12万元，其中：人员经费1,062.88万元，占基本支出的96.7%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。公用经费36.24万元，占基本支出的3.3%，主要包括：工会经费、公务用车运行维护费。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为45.5万元，支出决算为25.19万元，完成预算的55.36%，其中：因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，我单位严格按预算执行，主要原因是预算未安排、实际未发生该项支出，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是今年及去年均未发生该项支出。公务接待费支出预算为22.5万元，支出决算为7.98万元，完成预算的35.47%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待标准，与上年相比减少0.89万元，下降10.03%，下降的主要原因是加强内部管理，减少公务接待。公务用车购置费及运行维护费支出预算为23万元，支出决算为17.21万元，完成预算的74.83%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务用车，与上年相比减少1.56万元，下降8.31%，下降的主要原因是加强内部管理，严格控制公务用车运行维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.98万元，占31.68%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算17.21万元，占68.32%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2020年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为7.98万元，全年共接待来访团组61个、来宾570人次，主要是省审计厅、各区县（市）审计局来市局汇报工作、学习交流发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为17.21万元，其中： 公务用车购置费0万元，益阳市审计局更新公务用车0辆。公务用车运行维护费17.21万元，主要是燃油费、车辆维修费、车辆保险费、过桥过路费等支出，截至2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

益阳市审计局2020年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

益阳市审计局2020年度机关运行经费支出36.24万元，比年初预算数减少115.63万元，下降76.14%。主要原因是：统计口径与上年不一致，同时，加强了内部管理，严格控制各项开支。

十、一般性支出情况

2020年度益阳市审计局一般性支出452.52万元，其中：会议费1.9万元，用于召开审计署来益调研座谈会，人数34人，内容为国家审计署自然资源和生态环境审计司来益召开调研座谈会；召开省审计厅来益调研《湖南省内部审计办法》座谈会，人数33人，内容为省审计厅法规处、内部审计指导中心领导来益就《湖南省内部审计办法》进行调研座谈；开支培训费6.53万元，用于开展全市医保基金专项审计培训，人数39人，内容为益阳市医疗保险基金专项审计工作情况介绍及业务培训；开展赴南京审计大学进行中级计算机培训，人数1人； 开展全市审计机关集中整训培训，人数26人，内容为集中整训；2020 年度未使用一般公共预算财政拨款举办节庆、晚会、论坛、赛事活动；办公费43.15万元；印刷费1.87万元；咨询费0万元；水费13.01万元；电费14.91万元；邮电费1.12万元；取暖费0万元；物业管理费13.15万元；差旅费167.23万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费11.64万元；租赁费0万元；公务接待费7.98万元；被装购置费0 万元；劳务费140.31万元；委托业务费12.51万元；公务用车运行维护费17.21万元；其他交通费用0万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。

十一、关于政府采购支出说明

益阳市审计局2020年度政府采购支出总额85.6万元，其中：政府采购货物支出85.6万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%， 其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，益阳市审计局共有车辆3辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是离退休干部用车；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十三、关于部门整体支出、重点项目支出绩效自评情况说明

根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发〔2019〕10号）文件精神，结合《益阳市财政局关于开展2020年度部门绩效自评工作的通知》要求，为进一步规范财政资金管理，强化绩效和责任意识，切实提高财政资金使用效益，我单位对2020年度部门整体支出、重点项目支出进行了绩效自评。

部门整体支出绩效自评得分100，评价等级为“优秀”；

无重点项目支出绩效自评得分0，评价等级为“无重点绩效报告”。

已按市财政局统一要求在我单位门户网站公开。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

1.2020年益阳市审计局整体支出绩效自评报告.doc