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益阳市融资担保有限责任公司资产负债损益审计结果公告 益审公开〔2021〕2号
点击数:    时间:2021-01-26
     

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定,2020年7月14至8月3日,益阳市审计局对益阳市融资担保有限责任公司(以下简称市融资担保公司)资产负债损益情况进行了审计,对下辖的市财源建设投资有限公司(以下简称市财源投公司)进行了延伸审计调查。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)公司基本情况。

市融资担保公司成立于2018年11月5日,由市人民政府主导,并经省金融办批准成立的国有全资企业,市融资担保公司注册资本3.6亿元。现有企业员工25人。

市财源投公司于1995年12月注册成立,注册资本500万元。现为市融资担保公司子公司。

(二)公司财务状况。

1.资产负债所有者权益情况。

(1)2020年6月末市融资担保公司账面反映:资产总额39248.51万元,负债总额2740.34万元,所有者权益36508.17万元。

(2)2020年6月末市财源投公司账面反映:资产总额30194.41万元,负债总额16451.59万元,所有者权益13742.82万元。

2.资产经营收支情况。

(1)市融资担保公司成立以来财务收支情况。

2018年11月至2020年6月市融资担保公司账面反映:收入总额3315.17万元,支出总额2916.99万元,至2020年6月末,当年利润210.67万元;未分配利润187.50万元。

(2)市财源投公司2018年至2020年6月财务收支情况。

2018年至2020年6月市财源投公司账面反映:收入共计1330.87万元,支出总额2117.53万元,至2020年6月末,当年利润-781.98万元;未分配利润-119.60万元。

(三)审计认定结果。

1.资产负债所有者权益情况。

(1)2020年6月末市融资担保公司:资产总额39252.03万元,负债总额2740.34万元,所有者权益36508.17万元。

(2)2020年6月末市财源投公司:资产总额30194.41万元,负债总额16451.59万元,所有者权益15103.48万元。

2.资产经营收支情况。

(1)市融资担保公司审计认定的收支与账面相符。

(2)市财源投公司2018年至2020年6月审计认定财务收支情况。收入与账面相符,支出总额756.87万元。

二、审计评价意见

市融资担保公司为促进我市融资担保行业发展,缓解小微企业和“三农”融资压力,降低融资成本和断贷风险等方面发挥了积极作用。公司制定了资金管理、费用预算、会计核算等内控制度并基本执行,但存在超标准向企业收取担保费、财政降费补贴未及时拨付、未按规定计提固定资产折旧等方面的问题。

三、审计发现的主要问题

1.超标准向企业收取担保费246.76万元。

2020年1-3月,市融资担保公司为52家企业提供担保,按担保费率2%收取担保费共计793.71万元,多收取担保费246.76万元。

2.财政降费补贴未及时拨付。

至2020年6月末,市融资担保公司担保的益阳市向阳科技有限公司、湖南汇银玻璃有限公司等20家企业已全部还清2019年银行借款,至审计日止,应向未向还清借款的企业办理担保退费财政补贴90.99万元。

3.未按规定实行工资总额预算管理。

2018年至2020年6月,市融资担保公司未实行工资总额预算管理,未向履行出资人管理职责的相关机构报备或批准,向公司员工发放市内交通补贴22.51万元;违规发放通讯补贴6.91万元;配备工作服16.13万元。

4.超范围列支银行奖励金3.6万元。

2020年2月,市融资担保有限责任公司在“应付职工薪酬—奖励基金”中列支合作银行的奖金3.6万元。

5.原始凭证不合规。

抽查公司2019年差旅费支出,2019年1月列支差旅费1.34万元;2019年1月列支差旅费0.85万元,以上支出均以造表形式发放,无领款人签字,无发票、出差审批单、值班表等附件。

6.未按规定计提固定资产折旧。

至2020年6月30日,市融资担保公司固定资产原价账面余额64.40万元,公司于2020年6月前已计提折旧完毕,账面净值余额为0,根据相关法规确定的固定资产计提折旧方法,实际净值应为29.02万元。

7.银行保证金未及时收回。

市融资担保公司2019年1月至6月向中国建设银行等7家银行支付保证金1446.80万元,截至2020年7月审计日,已收回保证金522.50万元,余下924.30万元仍滞留在各银行开设的保证金专户。

8.未登记固定资产6.05万元。

市财源投公司在“管理费用—办公费”中列支电脑12台、打印机16台、高拍仪16个共计6.05万元,以上设备未记固定资产。

9.多计提坏账准备金。

市财源投公司根据兑付原中小担欠款余额,于2019年3月、2019年12月、2020年3月分三次计提坏账准备余额共1360.66万元,市财源投公司支付的上述款项不属于计提坏账准备的范围。

对上述问题,市审计局已按照国家法律、法规的规定,提出了处理和整改意见。益阳市融资担保有限责任公司组织进行了认真整改,上述问题已经基本整改到位。

益阳市审计局

2021年1月26日

 
     
     
来源:益阳市审计局     作者: