根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，经市委审计委员会批准，益阳市审计局派出审计组，于2022年3月至5月对益阳市城市建设投资运营集团有限责任公司（以下简称市城投集团）资产、负债及运营情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　市城投集团是益阳市委、市政府为加快城市建设，优化整合城市资源，按照现代化、市场化、多元化发展格局组建的国有独资企业。公司自1996年3月成立，具有独立的企业法人资格。2020年4月，通过新一轮的资产、资源整合，市城投公司转型升级为市城投集团，主要经营业务为城市基础设施、建筑房地产、文化旅游、医养服务、类金融服务、能源与信息产业。注册资本为65000万元。

　　公司内设战略投资发展部、法务审计部、综合管理部、财务部、资产经营部、总工办等11个部门。截至2022年5月，市城投集团（含子公司、派驻参股公司）实际在职员工379人。

　　二、审计评价意见

　　市城投集团积极筹措资金，为城市基础设施建设等项目实施提供了有力的资金支持，促进了城市公共基础设施建设；为我市经济持续稳定增长，拉动内需做出了贡献，促进了益阳经济和社会发展。公司加强了内部控制和资产债务管理，会计处理基本遵守了《企业会计准则》等财务会计法规的规定，会计资料基本真实地反映了该公司的财务状况。但在资产管理、融资举债、下属子公司管理等方面还存在一些问题。

　　三、审计发现的主要问题及处理意见

　　（一）资产资源管理方面存在的问题。

　　1.资产负债率高，导致较高的经营风险及财务风险。

　　2.土地资产中存在的问题。

　　（1）未完成征拆，土地无法挂网。

　　（2）土地资产未按要求入账。

　　3.应缴未缴土地出让金6.32亿元。

　　4.未及时清理不能形成资产的项目前期费用3028.74万元。

　　5.往来款未及时清理，资金长期被占用。

　　6.固定资产入账不及时。

　　7.行资公司资产产权登记不完整。

　　（二）融资举债方面存在的问题。

　　1.偿债压力大，偿债能力弱。

　　2.举借经营性债务偿还贷款利息。

　　3.以土地出让收入作为化债资金来源存在不确定性。

　　4.专项债券项目进展缓慢，资金使用率低。

　　（三）对外投资方面存在的问题。

　　1.对外投资总体收益低。

　　2.公司经营能力较低，经营性项目收益未达预期。

　　（四）集团公司运营方面存在的问题。

　　1.无依据支付协调工作经费1059万元。

　　2.违规出借履约保证金60万元未按期归还。

　　3.直接指定设计方，规避招投标程序。

　　4.对采砂船违章行为处罚处理不到位。

　　5.砂石开采运输及销售监管不到位，非法砂场及卸砂点屡禁不止。

　　6.益阳晓日公司各子公司利润未分配。

　　7.应缴未缴资源费。

　　8.公租房收入未按规定实行“收支两条线”。

　　9.国有资产监督管理缺位，导致国有资产收益流失。

　　10.未按规定为劳务派遣中介人员缴纳社会保险，存在经营风险。

　　11.行资公司将全资子公司实行整体对外承包，存在经营风险。

　　（五）机构编制及人员管理方面存在的问题。

　　1.集团架构设置不合理，增加企业运营成本及风险。

　　2.人力资源与企业发展需求不匹配。

　　3.机构及业务规划设置不合理，导致存在税收缴纳争议。

　　（六）公司内部控制方面存在的问题。

　　1.子公司职责职能不清晰。

　　2.晓日公司财务制度不健全。

　　3.未按要求建立固定资产内部控制制度。

　　4.以虚假资料申请公租房。

　　5.部分人员占用公租房未及时清退。

　　6.对公租房承租资格复审监督不力。

　　四、审计处理及整改情况

　　对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，益阳市城投集团正在进行认真整改，各项问题正在整改中。