根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，经市委审计委员会批准，益阳市审计局派出审计组，于2023年2月至5月，对益阳市大通湖区管理委员会（以下简称大通湖区管委会）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）一般公共预算执行及平衡情况。

　　1.2022年，大通湖区完成一般公共预算财税收入21694万元，为预算的63.61%，比上年减少29.38%。其中：地方一般公共预算收入23560万元（其中税收收入14527万元，占公共预算收入的62%，非税收入9033万元，占公共预算收入的38%），为预算的107.91%，比上年增长11.3%；上划中央收入1847万元，为预算的18.74%，比上年减少76.67%；上划省级收入-3713万元，为预算的-153.75%，比上年减少327.23%。

　　2022年，大通湖区一般公共预算支出111028万元，为调整预算的94.78%，比上年减少6.49%。

　　2.一般公共预算平衡情况：2022年，大通湖区财政收入总计145093万元，其中：地方一般公共预算收入23560万元，公共财政上级补助收入（含税收返还、转移支付，专项补助等）85380万元，债务转贷收入10080万元，上年结转1232万元，动用预算稳定调节基金6257万元，调入资金18584万元。

　　2022年，大通湖区财政支出总计145093万元，其中：本年一般公共预算支出111028万元，上解上级支出7175万元，债务还本支出6180万元，安排预算稳定调节基金11283万元，结转下年9427万元。

　　（二）政府性基金预算执行及平衡情况。

　　1.基金预算收支执行情况：2022年，大通湖区政府性基金预算收入完成35448万元，为调整预算的65.93%，比上年减少6.88%。基金预算支出30128万元，为调整预算的82%，比上年增长8.34%。

　　2.基金预算收支平衡情况：2022年，大通湖区政府性基金预算收入49160万元，其中区本级基金预算收入35448万元，上级补助收入1164万元，上年结余744万元，地方政府专项债务转贷收入11800万元，调入资金4万元。当年政府性基金支出总计49160万元，其中：大通湖区政府性基金支出30128万元，上解上级支出11万元，调出资金17996万元，结转下年1025万元。

　　（三）社会保险基金收支情况。

　　2022年，大通湖区社保基金收入11001万元（其中：保险费收入3538万元，利息收入25万元，财政补助收入7310万元，转移收入93万元，其他收入35万元）。大通湖区社保基金支出9714万元，当年社保基金结余1287万元，累计资金结存9307万元。

　　（四）国有资本经营预算收支情况。

　　2022年，大通湖区政府性国有资本经营收入总计1838万元，其中国有资本经营本年收入1836万元，上级补助收入2万元。国有资金经营支出总计1838万元，国有资本经营本年支出1248万元，调入一般公共预算588万元，结转下年2万元。

　　（五）非税收入收支情况。

　　2022年，大通湖区完成非税收入46316.75万元，包括：政府性基金收入35972.21万元，专项收入34.29万元，行政事业性收费收入627.88万元，罚没收入2630.15万元，国有资本经营收入1836万元，捐赠收入38.28万元，政府住房基金收入188.72万元。国有资源(资产)有偿使用收入4414.49万元，其他收入574.73万元。当年支出37850.04万元，其中：上解国库 37564.66万元、划转专户285.38万元。

　　二、审计评价

　　（一）年度预算执行基本到位。2022年，大通湖区一般公共预算总收入145093万元，其中地方一般公共预算收入23560万元。2022年，大通湖区一般公共预算支出111028万元，为调整预算的94.78%，比上年下降6.33%。

　　（二）实施减税降费，支持企业纾困发展。2022年，大通湖区出台《大通湖区推进“国家稳住经济一揽子政策措施”和“三大支撑八项重点”工作实施方案》等文件。全年新增减、降、缓税费14543万元，其中退税13179万元（含留抵退税11251万元）。

　　（三）财税收入质量较上年有所提升。2022年地方财税收入完成23560万元，同口径增长11.29%，税收收入占比61.66%，非税收入占比38.34%。税收收入占比较上年提升0.84%。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　（一）预算编制方面存在的问题。

　　1. 区财政预算区级重点项目中有9573.2万元未细化到具体单位或者项目。

　　2.非税收入429.92万元与执收单位支出挂钩，用公安罚没收入直接弥补公安工作经费的不足和公安科技等基本建设的需要。

　　（二）预算执行方面存在的问题。

　　1.区财政事务中心1021.38万元非税收入未及时上缴国库。

　　2.应收未收非税收入797.99万元，其中：区资产管理有限公司应收未收资产出租和处置收入44.99万元，区国有土地资产经营有限责任公司应收未收国有农用地租赁费 753 万元。

　　3.区财政事务中心215笔非税待查收入未及时清理。

　　4.千山红镇政府未足额上缴国土收益金，自留120.71万元，用于乡镇经费运转。

　　5.千山红镇政府绿化工程项目存在的问题。

　　（1）将总金额126.13万元的绿化工程拆分成三个项目，规避政府采购。

　　（2）后期管护不利，未制定养护管理措施，部分苗木死亡，导致财政资金损失浪费。

　　6.四项重点项目预算执行率低于50%。

　　7.预算支出进度不均衡，4家预算单位第四季度支出占全年支付比例超过50%。

　　8.无预算列支2328.98万元，区财政局将暂付款2328.98万元直接转为一般公共预算本级支出，未在部门预算中进行安排。

　　（三）财政管理方面存在的问题。

　　1.区财政局未对原国营千山红农场169户债权类委托资产（不良资产）8112.27万元进行清理清算，未及时核销或收回。

　　2.区管委会未采取竞争性方式选定财政资金存放银行。

　　（四）专项资金管理方面。

　　1.区民政人社局超标准安排购买民政服务资金16.28万元未纳入财政预算。

　　2.大通湖区湖泊缓冲带内入湖河口项目政府采购流于形式，先施工后进行政府采购。

　　3.未经批准变更项目建设内容，区住建局实施的基础设施项目，未经批准将提质改造建设变更为市政工程建设。

　　4.区社会保险服务中心未及时停发14名死亡人员城乡居民基本养老保险0.66万元。

　　（五）财政存量资金及库款保障方面存在的问题。

　　1.抽查4家单位487.59万元存量资金未清理收回。

　　2.区财政局、千山红镇政府专项资金62.33万元闲置，闲置时间5-14个月不等。

　　（六）行政事业性国有资产管理方面存在的问题。

　　1.全区17个预算单位112笔房屋类资产未及时办理资产产权。

　　2.全区5个预算单位6台公务用车已处置资产未进行核销。

　　（七）预算绩效管理方面存在的问题。

　　1.全区46个预算单位绩效评价工作未公开，未形成绩效评价结果运用机制。

　　2.区财政局未将国有资本经营预算、社会保险基金预算纳入绩效管理，预算绩效管理体系不健全。

　　（八）其他方面的问题。

　　1.区民政人社局审核不严，29户城乡低保对象审批表信息登记不全。

　　2.区民政人社局未将37名养老保险参保人员异动后新旧个人账户合并。

　　3.未执行农村“三务公开”制度，大西港村人居环境整治菜园围栏工程款5.84万元未向村民张榜公布工程建设和资金使用情况。

　　对上述问题，益阳市审计局依法出具了审计报告，提出了处理和整改意见，大通湖区管委会对上述问题逐项进行了整改，大多数问题已经整改到位。