益阳市审计局派出审计组于2023年8月至9月对益阳明清古巷旅游综合开发项目（一期）预算执行情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将结果公告如下。

　　一、基本情况

　　（一）项目立项审批情况

　　2021年5月，益阳市发展和改革委员会以《关于核准益阳明清古巷旅游综合开发申请报告的批复》（益发改行审〔2021〕162号）批复益阳明清古巷旅游综合开发项目。规划净用地面积145711.00平方米，净用地面积132951.50平方米。项目总建筑面积148275.52平方米，项目总投资估算145060.78万元，其中企业自筹43060.78万元，发债融资102000.00万元。

　　（二）资金来源及使用情况

　　至2023年8月底，该项目实际筹措建设资金20549.48万元，其中：注册资本10000万元，股东往来资金10349.48万元，益阳施工图审查服务有限公司项目支持款200万元；资金支付总额13499.68万元，其中：建设项目支出9905.28万元，楚才公司等往来付款净额3594.4万元。资金余额7049.80万元。

　　（三）项目建设情况

　　1.招投标情况。通过公开招标方式确定施工、监理、策划招商及品牌运营一体化服务单位，其中：湖南省第五工程有限公司和中国建筑东北设计研究院有限公司为总承包（EPC）单位；湖南方圆工程咨询监理有限公司为监理单位；上海奇创旅游集团有限公司为策划招商及品牌营销运营一体化服务单位。

　　2.建设情况。本项目开工日期为2022年2月，截至2023年9月底，主体基本完工，正进行土建收尾及附属工程施工。

　　二、审计评价意见

　　益阳明清古巷投资开发有限责任公司及相关单位在项目实施过程中，较好地履行了职责，工程项目正有序推进，基建会计资料基本真实反映了工程财务状况，基建财务收支基本符合国家的有关规定。但此次审计发现，建设单位在履行基本建设程序、项目管理、财务管理中仍存在一定问题。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）履行基本建设程序方面存在的问题

　　1.未按要求编制初步设计概算，且未履行相关报批程序。

　　2.未办理土地手续即开工建设。

　　3.未批先建。

　　4.未按要求办理工程质量监督手续。

　　5.施工图设计文件未经审查即施工。

　　（二）招投标或政府采购方面存在的问题

　　1.评标专家履职不到位。

　　2.韩家大院招标内容重复。

　　（三）合同管理方面存在的问题

　　1.未按招标文件条款签订合同。

　　2.运营合同前后矛盾，导致该项目运营成本增加。

　　3.合同条款存在风险。

　　（四）项目建设管理中存在的问题

　　1.王家大院修缮工程部分签证与实际不符。

　　2.各参建单位履行职责不到位

　　（1）监理单位监管缺位。

　　（2）造价咨询机构审核不实。

　　（3）业主单位监管不到位。

　　①对王家大院修缮工程项目实施过程中出现的签证不实的问题，明清古巷公司对项目施工单位、监理单位、结算审核单位监督管理不到位，导致增加了建设成本，影响了项目成效。

　　②对监理单位未达到施工条件监理签发开工令监管不到位。③对施工单位未按规定缴存农民工工资保证金监管不到位。④对施工单位未按规定接入实名制平台管理系统监管不到位。

　　⑤对中标单位未按要求提交履约保函监管不到位。

　　3.未按合同约定支付工程进度款。

　　（五）基建财务方面存在的问题

　　1.应缴未缴印花税18.12万元。

　　2.列支非本公司项目成本23.67万元。

　　3.后续建设资金未落实。

　　（六）其他应关注的事项

　　1.设计费存在浪费风险。

　　2.运营服务费存在超付风险。

　　对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了处理和整改意见。益阳明清古巷投资开发有限责任公司组织了整改，出台了相关制度，完善了内部管控程序，多数问题已整改到位。